Anhang
Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2016
Aktiva Position A. und B.
Immaterielle Vermögensgegenstände und Kapitalanlagen
Die Buchwerte entwickelten sich im Geschäftsjahr 2016 wie folgt:
Aktiva Position A.
Immaterielle Vermögensgegenstände
Hierbei handelt es sich um Anschaffungskosten für EDV-Software.
Die Bilanzierung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen.
Aktiva Position B.
Kapitalanlagen
I. Grundstücke und Gebäude
Die InterRisk Versicherungs-AG besitzt eine fremdgenutzte Wohnimmobilie in Berlin-Glienicke. Der bilanzierte Wert entspricht den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen auf das Gebäude. Der in der folgenden Tabelle enthaltene Zeitwert des Grundstückes wurde im Jahr 2016 auf Basis des Ertragswertes in Anlehnung an die Wertermittlungsverordnung vom 6.12.1988 ermittelt.
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
- Anteile an verbundenen Unternehmen
Die InterRisk Versicherungs-AG hält 100 % der Anteile der InterRisk Lebensversicherungs-AG mit Sitz in Wiesbaden. Der Jahresüberschuss der InterRisk Lebensversicherungs-AG beträgt zum 31.12.2016 4,35 Millionen Euro und wird gemäß dem im Jahr 2014 neu abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrag an die InterRisk Versicherungs-AG abgeführt. Zum 31.12.2016 verfügte die InterRisk Lebensversicherungs-AG über ein Eigenkapital von 23,5 Millionen Euro. Die InterRisk Lebensversicherungs-AG wiederum hält 100 % der Anteile der InterRisk Informatik GmbH und der AMADI GmbH, beide mit Sitz in Wiesbaden. Der Jahresüberschuss 2016 belief sich bei der InterRisk Informatik GmbH auf 1,2 Tausend Euro bei einem Eigenkapital von 39 Tausend Euro. Die AMADI GmbH erwirtschaftete einen Jahresüberschuss von 1,1 Tausend Euro bei einem Eigenkapital von 36 Tausend Euro.
Die Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgt zu Anschaffungskosten. Als Zeitwert wurde das bilanzielle Eigenkapital zum 31.12.2016 angesetzt (vgl. Tabelle auf nächster Seite). Dieser Wert wurde mittels Ertragswertberechnung nach IDW RS HFA 10 verifiziert.
Daneben ist die InterRisk Versicherungs-AG an einer Konzernimmobiliengesellschaft mit Sitz in Prag in Höhe von 691 Tausend Euro beteiligt. Der Anteil am Eigenkapital beträgt 0,5%.
- Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden an eine Konzernimmobiliengesellschaft, an der die InterRisk Versicherungs-AG Anteile hält, in Höhe von 3.447 Tausend Euro gewährt.
Der Zeitwert wurde unter Zugrundelegung der zum Bilanzstichtag gültigen Zinsstrukturkurve mit aktuellen Spreads ermittelt.
III. Sonstige Kapitalanlagen
- Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Die Bewertung der dem Umlaufvermögen zugeordneten Aktien erfolgt nach dem strengen Niederstwertprinzip. Sie werden zum Zeitwert, höchstens jedoch zu Anschaffungskosten, angesetzt. Wurden Aktien gleicher Art und Gattung zu unterschiedlichen Anschaffungskosten erworben, so wurde daraus ein Durchschnittsanschaffungswert gebildet. Die Zeitwerte wurden anhand der Börsenwerte zum 31.12.2016 ermittelt. Bei vier Aktien wurden Abschreibungen in Höhe von 156 Tausend Euro und bei einer Aktie eine Zuschreibung in Höhe von 1 Tausend Euro vorgenommen.
- Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Die Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sind dem Anlagevermögen zugeordnet. Sie wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet. Die Zeitwerte wurden grundsätzlich anhand der Börsenkurse ermittelt. Abweichend hiervon wurden die Zeitwerte der strukturierten Wertpapiere von unabhängigen Unternehmen berechnet. Die positiven Bewertungsreserven belaufen sich auf 10.012 Tausend Euro, die stillen Lasten auf 100 Tausend Euro. Bei einem Papier erfolgte eine Zuschreibung in Höhe von 324 Tausend Euro.
- Namensschuldverschreibungen
Die Bewertung erfolgte zum Anschaffungswert. Die positiven Bewertungsreserven belaufen sich auf 5.088 Tausend Euro, die stillen Lasten zum Bewertungsstichtag auf 270 Tausend Euro.
- Schuldscheinforderungen und Darlehen
Die Bewertung erfolgte zum Anschaffungswert. Die positiven Bewertungsreserven belaufen sich auf 4.897 Tausend Euro, die stillen Lasten auf 42 Tausend Euro. Sie wurden unter Zugrundelegung der zum Bilanzstichtag gültigen Zinsstrukturkurve mit aktuellen Spreads ermittelt. Die Zeitwerte der strukturierten Wertpapiere wurden von unabhängigen Unternehmen bewertet. Bei einem Papier wurde eine Zuschreibung in Höhe von 421 Tausend Euro vorgenommen.
- Einlagen bei Kreditinstituten
Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert.
Folgebewertung
Folgende Positionen werden nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet und mit fortgeführten Anschaffungskosten oder dem niedrigeren auf Dauer beizulegenden Wert angesetzt:
- Ausleihungen an verbundene Unternehmen
- Inhaberschuldverschreibungen
- Namensschuldverschreibungen
- Schuldscheinforderungen und Darlehen
Abschreibungen werden bei diesen Positionen vorgenommen, sofern am Bilanzstichtag die fortgeführten Anschaffungskosten über dem Marktwert und dem langfristig beizulegendem Wert liegen.
Zeitwerte der Kapitalanlagen
Die Zeitwerte der Kapitalanlagen nach § 54 RechVersV und § 285 Satz 1 Nr. 19 HGB stellen sich wie folgt dar:
Aktiva Position C.
Forderungen
Die Forderungen wurden mit dem Nominalbetrag abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko angesetzt.
Die Forderungen an Versicherungsnehmer sind fällige Beitragsansprüche. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 76 Tausend Euro vorgenommen. Bei den Forderungen an Versicherungsvermittler wurde im Berichtsjahr eine Korrektur einer in der Vergangenheit fehlerhaften Amortisation diskontierter Provisionen in Höhe von 1.139 Tausend Euro vorgenommen.
Die bedeutendsten Posten der sonstigen Forderungen sind Forderungen gegenüber einem verbundenen Unternehmen in Höhe von 6.350 Tausend Euro und Steuerforderungen in Höhe von 2.372 Tausend Euro. Die Steuerguthaben wurden mit dem Barwert angesetzt.
Aktiva Position D.
Sonstige Vermögensgegenstände
I. Sachanlagen und Vorräte
Sachanlagen und Vorräte sind zu Anschaffungskosten abzüglich der Abschreibung auf Betriebs- und Geschäftsausstattung ausgewiesen, wobei geringwertige Anlagegüter im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben werden.
II. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand
Diese sind zum Nennwert ausgewiesen.
Aktiva Position E.
Rechnungsabgrenzungsposten
Die wesentlichen Positionen sind abgegrenzte Zinsen, die auf die Zeit bis zum Abschlussstichtag entfallen, aber noch nicht fällig sind. Sie sind grundsätzlich zum Nominalwert ausgewiesen.
Passiva Position A.
Eigenkapital
Das Grundkapital ist in 20.000 nennwertlose Namensstückaktien eingeteilt.
Die Gewinnrücklage entwickelte sich wie folgt:
Passiva Position B.
Versicherungstechnische Rückstellungen
Die Aufgliederung der versicherungstechnischen Rückstellungen nach Versicherungssparten ergibt sich aus der Tabelle „Spartenaufgliederung“.
Die Anteile der Rückversicherer an den Rückstellungen berücksichtigen die vertraglichen Vereinbarungen.
I. Beitragsüberträge
Zu jeder einzelnen Versicherung wird bei Beitragserhebungen, die über den 31. Dezember hinausreichen, der auf das Folgejahr entfallende Beitragsanteil abgegrenzt.
II. Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
Die Rückstellung wurde für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle gebildet, die bis zum 31.12.2016 eingetreten sind. Für jeden einzelnen gemeldeten Schaden wurde eine Rückstellung nach dem voraussichtlichen Aufwand gebildet. Für bis zum 31.12.2016 eingetretene, aber noch nicht gemeldete Schäden wurde eine Spätschadenreserve auf der Grundlage von Erfahrungswerten der Vergangenheit ermittelt und eingestellt.
Für Verpflichtungen zur Zahlung laufender Unfallrenten ist eine Rentendeckungsrückstellung in Höhe von 27,6 Millionen Euro enthalten. Diese wurde versicherungsmathematisch unter Verwendung der Sterbetafeln DAV 2006 HUR ermittelt und mit dem Barwert der Verpflichtungen zuzüglich einer Verwaltungskostenrückstellung angesetzt.
In den ausgewiesenen Bruttobeträgen ist eine Rückstellung für die voraussichtlich anfallenden Schadenregulierungsaufwendungen enthalten.
III. Schwankungsrückstellung
Die Rückstellung zum Ausgleich der Schwankungen des jährlichen Schadenbedarfs wurde entsprechend der Anlage zu § 29 der Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen vom 8. November 1994 ermittelt.
IV. Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen
Die unter dieser Position geführte Stornorückstellung wird für künftige rückwirkende Beitragsstornierungen wegen Fortfalls technischer Risiken gebildet.
Passiva Position C.
Andere Rückstellungen
Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und Verpflichtungen Rechnung tragen.
I. Rückstellungen für Pensionen
Die Rückstellungen für Pensionen zum 31.12.2016 wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren mit einem Renten- und Gehaltstrend von 2,0 % entsprechend der Zielvorgabe der EZB für Preisstabilität bei einer maximalen Inflationsrate von 2,0 % und unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck ermittelt. Als Rechnungszins wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Referenzzinssatz für Laufzeiten von 15 Jahren in Höhe von 4,03 % verwendet.
Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB bei Ansatz des Abzinsungszinssatzes als 7-Jahresdurchschnitt in Höhe von 3,28% beträgt 154 Tausend Euro.
II. Sonstige Rückstellungen
Die bedeutendsten Positionen der sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 1.058 Tausend Euro, Tantiemen in Höhe von 597 Tausend Euro sowie Sondervergütungen für Versicherungsvermittler in Höhe von 550 Tausend Euro.
Die Rückstellungen für Jubiläumszusagen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit einem Rechnungszins von 3,28 % berechnet.
Passiva Position D.
Depotverbindlichkeiten
Die Depotverbindlichkeiten resultieren im wesentlichen aus Rückversicherungsanteilen an Schadenreserven für ab dem 1.1.2011 eingetretene Schäden.
Passiva Position E.
Andere Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmern resultieren aus Beitragsvorauszahlungen und noch nicht eingelösten Schecks für die Regulierung von Schäden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsvermittlern betreffen Provisionsguthaben.
Alle Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen passiviert.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Zu Position I.
Versicherungstechnische Rechnung
Die Aufgliederung der wichtigsten versicherungstechnischen Positionen nach Versicherungssparten ergibt sich aus der Tabelle „Spartenaufgliederung“.
Technischer Zinsertrag
Unter dieser Position werden der technische Zinsertrag aus Rentendeckungsrückstellungen und die Depotzinsen an einen Rückversicherer ausgewiesen. Die Zinszuführung aus der Rentendeckungsrückstellung ist mit dem gültigen Rechnungszins von 0,90 % aus dem Mittelwert des Anfangs- und Endbestandes der Rentendeckungsrückstellung ermittelt worden. Die Depotzinsen betreffen insbesondere Rückversicherungsanteile an den Schadenrückstellungen.
Aufwendungen für den Versicherungsvertrieb
Die Brutto-Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb gliedern sich wie folgt:
Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter sowie Personalaufwendungen
Spartenaufgliederung
A. Aufgliederung des selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäftes
B. Aufgliederung der Feuer- und sonstigen
Sachversicherung
Gesellschaftsorgane
Mitglieder des Aufsichtsrates:
Dr. Martin Simhandl
– Vorsitzender –
Mitglied des Vorstandes der
VIENNA INSURANCE GROUP AG
Wiener Versicherung Gruppe, Wien
Prof. Elisabeth Stadler
– stellvertretende Vorsitzende –
Vorstandsvorsitzende der
VIENNA INSURANCE GROUP AG
Wiener Versicherung Gruppe, Wien
Dieter Fröhlich
(ab 25.08.2016)
Wiesbaden
Mag. Helene Kanta
Mitglied des Vorstandes der
WIENER STÄDTISCHE
WECHSELSEITIGER VERSICHERUNGSVEREIN
– Vermögensverwaltung –
Vienna Insurance Group, Wien
Heinz Schuster
(bis 31.07.2016)
Vorsitzender des Vorstands der
Sparkassen Versicherung AG
Vienna Insurance Group, Wien
Mark Brecht
Arbeitnehmervertreter
Jürgen Drachsler
Arbeitnehmervertreter
Mitglieder des Vorstandes:
Roman Theisen
– Vorsitzender –
Beate Krost
Dietmar Willwert
Christoph Wolf
Sonstige Angaben
Betriebene Versicherungsarten
Die InterRisk Versicherungs-AG Vienna Insurance Group betreibt folgende Versicherungszweige:
- Allgemeine Unfallversicherung
- Allgemeine Haftpflichtversicherung
- Verbundene Hausratversicherung
- Verbundene Wohngebäudeversicherung
- Glasversicherung
- Technische Versicherung
- Gebündelte Geschäftsinhaltsversicherung
- Ertragsausfallversicherung
- OnTour-Schutz (Versicherungsschutz unterwegs bei Krankheit oder Sachschaden einschließlich Reiserücktrittskosten und Hilfeleistungen)
Es wurde kein Versicherungsgeschäft in Rückdeckung übernommen.
Mitarbeiterzahl
Im Jahresdurchschnitt waren 77 Mitarbeiter beschäftigt.
Angaben zur Gesellschaft
Die InterRisk Versicherungs-AG Vienna Insurance Group mit Sitz in Wiesbaden ist beim Amtsgericht in Wiesbaden unter der HRB 8043 registriert.
Aufwendungen für Organe
Die Bezüge des Aufsichtsrates betrugen für 2016 16 Tausend Euro. Dem Vorstand wurden für die Tätigkeit im Jahr 2016 Gesamtbezüge in Höhe von 637 Tausend Euro gewährt. Für die Prüfung des Jahresabschlusses wurden 70 Tausend Euro zurückgestellt. Die Aufwendungen für sonstige Beratung betrugen 16 Tausend Euro.
Latente Steuern
Aus der abweichenden Bewertung zwischen Handels- und Steuerbilanz ergeben sich folgende latente Steuerforderungen:
| Kapitalanlagen | 27 Tausend Euro |
| Forderungen | 25 Tausend Euro |
| Schadenrückstellungen | 7.972 Tausend Euro |
| Andere Rückstellungen | 152 Tausend Euro |
Für die Berechnung wurden 15 % Körperschaftssteuer, 5,5 % Solidaritätszuschlag sowie 15,9 % Gewerbesteuer auf Gewerbeertrag angesetzt. Auf die Bilanzierung aktiver latenter Steuern wurde verzichtet.
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 des Handelsgesetzbuches bestehen nicht.
Es besteht die Zusage, einen Betrag von bis zu 796 Tausend Euro in einen im Jahre 2015 neu aufgelegten offenen Immobilienfonds zu investieren.
Konzernzugehörigkeit
Sämtliche Anteile am Unternehmen werden von der VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe, Wien, gehalten. Unsere Gesellschaft ist in deren Konzernabschluss einbezogen. Dieser wirkt befreiend nach § 291 HGB. Der Konzernabschluss der VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe, Wien, wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.
Gewinnverwendungsvorschlag
© 2020 InterRisk Versicherungen, Wiesbaden
